合肥八中教育集团肥西中学财务管理制度

为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校发展，依据国家法律法规和上级相关规定，结合我校实际，制订本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务

　　1．财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发展需要和资金供给的关系，国家、学校和教职工个人三者利益的关系。

　　2．财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　三、预算及收支管理

　　1．学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校会计室应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。财务经办员每月定期进行财务分析，如实向校长、分管校长反映学校财务状况。

　　2．编制预算务必坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

3．严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。

4．学校收费实行一费制。按照国家规定标准收费，严格执行，公示收费，严禁“搭车收费”、乱收费和私设“小金库”。

5．学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。

6．购物支出必须履行申报手续，购物申请→部门负责人签字→分管校长签字→后勤分管校长签字→校长签字后方可购买，使用经费在五千元以上须学校党委会研究决定，并制定实施方案方可实行。

7．学校所需的物品采购统一由总务处负责实施，通过政府招标、徽采商城、市场询价和直接购买→资产登记入库→登记领取使用手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。

8．购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字方可对公支付或公务卡支付。

9．任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付（公务卡），回校结算。

　　四、固定资产管理

　　1．校固定资产登记员需对所有学校符合国有固定资产的物一一登记在册，学校新购或划拨的国定资产需登记后方可使用。固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

2．会计室应配合校资产管理人员将符合资产登记的物品进行及时有效登记，杜绝国有资产流失。

3．资产管理员负责资产登记、消核上报、资产管理平台维护和上级资产管理部要求完成的任务。

六、财务监督、检查和档案管理

1．财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，会计室有权拒绝，同时报告校领导。

　　2．分管财务副校长、总务主任和财务经办人员有义务对学校不同的经济活动实行监督。财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。

3．学校会计室接受校民主理财小组监督，每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。

4．会计室要加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况，接受财政部门检查。

5．学校的财务章、法人章由财务经办员保管，收费票据凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料等财务档案由会计室保管，并整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。

七、本制度于2021年9月1日实施。

合肥八中教育集团肥西中学

2021年8月